Making Tax Digital: Umsatz- und Einkommensteuer
Making Tax Digital heißt: Sie führen Ihre Geschäftsunterlagen in einer Software und übermitteln sie direkt daraus an HMRC. Umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen machen das für ihre Umsatzsteuer-Erklärungen seit 2019, alle seit April 2022. Seit dem 6. April 2026 gilt es auch für die Einkommensteuer: Selbstständige und Vermieter mit maßgeblichen Einnahmen über 50.000 £ senden vier Quartalsmeldungen im Jahr und die Steuererklärung bis zum 31. Januar. Die Grenze sinkt im April 2027 auf 30.000 £ und im April 2028 auf 20.000 £.
Wer betroffen ist
Die Einkommensteuer-Regeln gelten, wenn Sie für Self Assessment registriert sind und Ihre Brutto-Einnahmen aus Selbstständigkeit und Vermietung zusammen die Grenze überschreiten: 50.000 £ in 2024/25 für April 2026. HMRC prüft jedes Jahr Ihre Erklärung und schreibt Sie an. Eine Befreiung können Sie beantragen, wenn Sie digital ausgeschlossen sind, etwa wegen Behinderung, Wohnort oder Religion. Alle umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen folgen bereits den Umsatzsteuer-Regeln.
Wichtige Termine
- Apr. 2019Making Tax Digital für die Umsatzsteuer startet für registrierte Unternehmen mit Umsatz über der Umsatzsteuergrenze.
- Apr. 2022Die Pflicht gilt nun für alle umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen, unabhängig vom Umsatz.
- 6. Apr. 2026Making Tax Digital für die Einkommensteuer startet für Selbstständige und Vermieter mit maßgeblichen Einnahmen über 50.000 £ in 2024/25.
- 7. Aug. 2026Erste Frist für die Quartalsmeldung, für April bis Anfang Juli 2026.
- 6. Apr. 2027Die Grenze sinkt auf 30.000 £, gemessen an den Einnahmen 2025/26.
- 6. Apr. 2028Die Grenze sinkt auf 20.000 £, gemessen an den Einnahmen 2026/27.
Tools, die es unterstützen
Von HMRC anerkannt: befüllt Ihre Quartalsmeldungen aus der Buchhaltung und sendet sie samt Jahreserklärung an HMRC.
Von HMRC für Umsatz- und Einkommensteuer anerkannt, jeder Tarif ist für Making Tax Digital vorbereitet.
Von HMRC für Umsatz- und Einkommensteuer anerkannt, mit einem Sole-Trader-Tarif für Selbstständige.
Sage Accounting und Accounting Start senden Ihre vier Quartalsmeldungen zur Einkommensteuer direkt an HMRC.
Seit August 2025 von HMRC für die Einkommensteuer anerkannt, die Umsatzsteuer ist im Gratis-Tarif enthalten.
Von HMRC für Umsatzsteuer-Erklärungen anerkannt, für die Einkommensteuer liefert es Berichte statt Quartalsmeldungen.
Fragen
Brauche ich MTD, wenn ich unter 50.000 £ verdiene?
Noch nicht, außer Sie melden sich freiwillig an. Die Grenze sinkt ab dem 6. April 2027 auf 30.000 £ und ab dem 6. April 2028 auf 20.000 £, jeweils gemessen an den Einnahmen zwei Steuerjahre zuvor. Es zählen Brutto-Einnahmen aus Selbstständigkeit und Vermietung vor Kosten, nicht der Gewinn. Unter 20.000 £ bleiben Sie bei der normalen Self-Assessment-Erklärung.
Wann sind die Quartalsmeldungen fällig?
Zum 7. August, 7. November, 7. Februar und 7. Mai, jeweils für das bisherige Steuerjahr. Sie senden Summen je Einnahmen- und Ausgabenkategorie, keine einzelnen Belege. Die Steuererklärung und die Zahlung bleiben bis zum 31. Januar fällig. Sie können Meldungen auch früher oder öfter senden.
Was passiert, wenn ich eine Quartalsmeldung verpasse?
Im Steuerjahr 2026/27 vergibt HMRC für verspätete Meldungen keine Strafpunkte, Sie müssen sie aber vor der Steuererklärung senden. Ab April 2027 bringt jede verpasste Frist einen Punkt. Bei vier Punkten werden 200 £ Strafe fällig. Wer freiwillig teilnimmt, zahlt schon bei zwei Punkten.
Gibt es kostenlose Software für Making Tax Digital?
Ja. HMRC nennt kostenlose Produkte für einfache Steuerfälle, oft mit Grenzen wie einer Höchstzahl an Buchungen. HMRC führt alle anerkannten Produkte in seiner Software-Suche und empfiehlt keines davon. Einige Buchhaltungs-Apps bieten Gratis-Tarife für Einzelunternehmer mit eingebautem MTD.
Ich bin als Freelancer nach UK gezogen. Zählt meine vermietete Wohnung in Deutschland?
Die Grenze zählt Einnahmen aus Selbstständigkeit und Vermietung, die Sie in Ihrer britischen Erklärung angeben. Vermieten Sie eine Wohnung in Deutschland, können diese Einnahmen mitzählen, prüfen Sie Ihre Zahlen also mit dem Prüftool von HMRC. Gehalt und Dividenden zählen nicht zur Grenze. Wie das Doppelbesteuerungsabkommen greift, klärt ein Steuerberater.
Offizielle Quellen
- GOV.UK: Overview of Making Tax Digital
- GOV.UK: Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax
- GOV.UK: Send quarterly updates (Making Tax Digital for Income Tax)
- GOV.UK: Apply for an exemption from Making Tax Digital for Income Tax
- GOV.UK: VAT Notice 700/22, Making Tax Digital for VAT
- GOV.UK: Find software that's compatible with Making Tax Digital for Income Tax