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Micro-Entreprise in Frankreich: Grenzen und URSSAF

Mit der Micro-Entreprise (früher Auto-Entrepreneur) zahlen Selbstständige in Frankreich ihre Sozialbeiträge und auf Wunsch die Einkommensteuer als festen Prozentsatz vom Umsatz. Sie melden Ihre Einnahmen monatlich oder vierteljährlich an die URSSAF, und ohne Umsatz zahlen Sie nichts. Dafür bleiben Sie unter Umsatzgrenzen und führen nur ein Einnahmenbuch (livre des recettes), beim Warenverkauf zusätzlich ein Einkaufsregister. Die meisten nutzen außerdem die Umsatzsteuerbefreiung (franchise en base) und stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus.

Regeln geprüft

Wer betroffen ist

Für wen es gilt und wer ausgenommen ist.

Jeder Einzelunternehmer, dessen Umsatz 2024 oder 2025 unter 203.100 € für Verkauf und Beherbergung oder 83.600 € für Dienstleistungen und freie Berufe lag. Ein Jahr darüber ändert nichts; zwei Jahre in Folge darüber führen zum 1. Januar danach ins Regelregime. Für die Umsatzsteuer gelten eigene, niedrigere Schwellen: 85.000 € beim Verkauf und 37.500 € bei Dienstleistungen.

Wichtige Termine

Laut den offiziellen Quellen unten.
  1. 14. Feb. 2025Das Haushaltsgesetz 2025 sieht eine einheitliche Umsatzgrenze von 25.000 € für die Umsatzsteuerbefreiung vor. Die Maßnahme wurde später aufgegeben, es gelten weiter 85.000 € und 37.500 €.
  2. 1. Jan. 2026Für Einkünfte 2026 gilt die Micro-Regelung, wenn der Umsatz 2024 oder 2025 unter 203.100 € (Verkauf) bzw. 83.600 € (Dienstleistungen) lag.
  3. 1. Sept. 2026Micro-Entrepreneurs müssen E-Rechnungen ihrer Lieferanten über eine zugelassene Plattform empfangen können.
  4. 30. Sept. 2026Letzter Tag, um ab dem 1. Januar 2027 den versement libératoire zu wählen.
  5. 1. Sept. 2027Micro-Entrepreneurs müssen an französische Geschäftskunden E-Rechnungen ausstellen und E-Reporting-Daten übermitteln.

Tools, die es unterstützen

Jedes auf der Website des Anbieters geprüft.
IndyUnterstützt

Konforme Rechnungen, automatische Buchhaltung, vorausgefüllte URSSAF-Umsatzmeldung und Warnungen vor Micro- und Umsatzsteuergrenzen.

Quelle
AbbyUnterstützt

Offizieller URSSAF-Partner: meldet Umsatz und zahlt Beiträge in der App, mit automatischem livre des recettes und Warnungen zur Umsatzsteuergrenze.

Quelle
FreebeUnterstützt

Rechnungen mit Pflichtangaben, livre des recettes aus Ihren Buchungen, URSSAF-Meldung und Übersicht über die Grenzen.

Quelle
TiimeTeilweise

Kostenlose Rechnungen mit Pflichtangaben und Registerexport für das livre des recettes. Eine URSSAF-Meldung zeigt die Seite nicht.

Quelle
QontoTeilweise

Online eröffnetes Geschäftskonto mit Angeboten, Rechnungen und Zahlungslinks. Keine URSSAF-Meldung und keine Grenzüberwachung.

Quelle
PennylaneTeilweise

Kostenloser Tarif für Kleinstunternehmen: bis zu 1.200 Factur-X-Rechnungen im Jahr, Versand und Empfang. Keine URSSAF-Meldung.

Quelle

Fragen

Was Leute zu Micro-Entreprise in Frankreich fragen.

Was passiert, wenn ich die Umsatzsteuergrenze überschreite?

In der franchise en base fakturieren Sie bis 85.000 € Verkauf oder 37.500 € Dienstleistungen im Jahr ohne Umsatzsteuer. Liegen Sie darüber, aber unter 93.500 € bzw. 41.250 €, bleibt die Befreiung für das laufende Jahr, und ab dem 1. Januar des Folgejahres berechnen Sie Umsatzsteuer. Überschreiten Sie den höheren Betrag, gilt die Umsatzsteuer ab dem Tag der Überschreitung. Sie informieren dann Ihr Finanzamt, weisen Umsatzsteuer auf Rechnungen aus und geben Umsatzsteuererklärungen ab; die URSSAF-Beiträge bleiben bei den Micro-Sätzen.

Brauche ich ein eigenes Bankkonto?

Ja, sobald Ihr Umsatz zwei Jahre in Folge 10.000 € übersteigt. Das Konto muss ausschließlich der Tätigkeit dienen, darf aber ein normales Privatgirokonto sein: Ein kostenpflichtiges Geschäftskonto ist nicht vorgeschrieben. Viele eröffnen es gleich am Anfang, damit Einnahmenbuch und Kontoauszüge übereinstimmen.

Wie melde ich meinen Umsatz an die URSSAF?

Sie melden online auf autoentrepreneur.urssaf.fr, monatlich oder vierteljährlich je nach gewählter Option. Monatsmeldungen sind bis Ende des Folgemonats fällig, Quartalsmeldungen bis 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar. Sie melden die tatsächlich eingegangenen Beträge und geben auch in einem Zeitraum ohne Umsatz eine Nullmeldung ab. Die Beiträge sind ein Anteil dieses Umsatzes: 2026 sind es 12,3 % beim Verkauf, 21,2 % bei BIC-Dienstleistungen und 25,6 % bei nicht reglementierten freien Berufen.

Lohnt sich der versement libératoire?

Beim versement libératoire zahlen Sie die Einkommensteuer mit der URSSAF-Meldung als festen Anteil vom Umsatz: 1 % beim Verkauf, 1,7 % bei BIC-Dienstleistungen und 2,2 % bei BNC-Tätigkeiten. Er steht nur offen, wenn das steuerliche Referenzeinkommen Ihres Haushalts zwei Jahre zuvor unter einer Grenze lag, für Alleinstehende 29.579 €. Er rechnet sich, wenn Ihr Haushalt sonst einen höheren Grenzsteuersatz zahlen würde. Sie wählen ihn vor dem 30. September für das Folgejahr oder in den ersten drei Monaten nach der Gründung.

Was muss auf meiner Rechnung stehen?

Ihr Name mit dem Zusatz "EI" oder "entrepreneur individuel", Ihre SIREN-Nummer, die Kundendaten, das Datum, eine fortlaufende Rechnungsnummer und der Nettopreis. In der Umsatzsteuerbefreiung kommt der Vermerk "TVA non applicable, art. 293 B du CGI" hinzu. Fehlt er, droht bei einer Prüfung eine Steuerstrafe. Ab dem 1. September 2027 laufen Rechnungen an französische Geschäftskunden zusätzlich über eine zugelassene E-Rechnungsplattform.

Offizielle Quellen

Woher die Regeln und Termine auf dieser Seite stammen.