Umsatzsteuergrenze in Großbritannien: 90.000 £
In Großbritannien müssen Sie sich für die Umsatzsteuer (VAT) registrieren, sobald Ihr steuerpflichtiger Umsatz 90.000 £ übersteigt. HMRC prüft jeden rollierenden Zeitraum von 12 Monaten, nicht das Steuerjahr, und zusätzlich die nächsten 30 Tage für sich. Die Grenze stieg am 1. April 2024 von 85.000 £. Darunter können Sie sich freiwillig registrieren, und registriert können Sie sich abmelden, wenn der Umsatz unter 88.000 £ fällt.
Wer betroffen ist
Jedes britische Unternehmen, dessen steuerpflichtiger Umsatz in den letzten 12 Monaten 90.000 £ überschritten hat oder in den nächsten 30 Tagen überschreiten wird, muss sich registrieren. Umsätze zum Nullsatz oder ermäßigten Satz zählen mit, steuerfreie nicht. Sitzt Ihr Unternehmen außerhalb Großbritanniens und liefern Sie dort Waren oder Dienste, registrieren Sie sich unabhängig vom Umsatz.
Wichtige Termine
- 1. Apr. 2024Die Registrierungsgrenze steigt von 85.000 £ auf 90.000 £, die Abmeldegrenze von 83.000 £ auf 88.000 £.
Tools, die es unterstützen
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Fragen
Wie schnell muss ich mich nach Überschreiten von 90.000 £ anmelden?
Sie haben 30 Tage ab Ende des Monats, in dem Ihr rollierender 12-Monats-Umsatz 90.000 £ überschritten hat. Die Registrierung gilt ab dem ersten Tag des zweiten Monats danach. Erwarten Sie, allein in den nächsten 30 Tagen über 90.000 £ zu kommen, melden Sie sich bis zum Ende dieser 30 Tage an. Bei verspäteter Anmeldung zahlen Sie VAT auf alle Verkäufe seit dem Pflichtdatum, dazu kann eine Strafe kommen.
Gilt die Grenze von 90.000 £ pro Steuerjahr?
Nein. HMRC rechnet mit jedem rollierenden Zeitraum von 12 Monaten, Sie prüfen Ihre Summe also am Ende jedes Monats. Ein starker Sommer kann Sie im September über die Grenze bringen, auch wenn April bis März darunter bleibt. Steuerfreie Umsätze zählen nicht, Umsätze zum Nullsatz schon.
Muss ich mich anmelden, wenn ich die Grenze nur einmal überschreite?
Sie können eine Ausnahme beantragen, wenn Ihr Umsatz die Grenze nur vorübergehend überschreitet. HMRC prüft Ihren Fall und teilt Ihnen die Entscheidung mit. Lehnt HMRC ab, werden Sie für VAT registriert. Den Antrag stellen Sie innerhalb der normalen Anmeldefrist.
Wann kann ich meine VAT-Registrierung beenden?
Sie können die Abmeldung beantragen, sobald Ihr steuerpflichtiger Umsatz unter 88.000 £ fällt. Der Abstand von 2.000 £ zur Registrierungsgrenze verhindert, dass Sie jedes Jahr hin und her wechseln. Fallen die Voraussetzungen weg, etwa weil Sie das Geschäft schließen, müssen Sie sich binnen 30 Tagen abmelden, sonst droht eine Strafe. HMRC bestätigt meist innerhalb von 40 Arbeitstagen.
Lohnt sich das Flat Rate Scheme für mich?
Das hängt von Ihren Kosten ab. Sie berechnen Kunden wie gewohnt 20%, zahlen an HMRC aber einen festen, branchenabhängigen Prozentsatz Ihres Bruttoumsatzes und behalten die Differenz. Vorsteuer auf Einkäufe ziehen Sie nicht ab, außer bei Anlagegütern über 2.000 £. Kosten Ihre Waren weniger als 2% des Umsatzes oder 1.000 £ im Jahr, gilt der Satz von 16,5%, und im ersten Jahr der Registrierung erhalten Sie 1% Nachlass. Beitreten können Sie bis 150.000 £ netto, über 230.000 £ brutto müssen Sie austreten.
Offizielle Quellen
- GOV.UK: Register for VAT
- GOV.UK: Who should register for VAT
- GOV.UK: Cancel your VAT registration
- GOV.UK: VAT thresholds
- GOV.UK: VAT: increasing the registration and deregistration thresholds
- GOV.UK: VAT Flat Rate Scheme
- GOV.UK: VAT Flat Rate Scheme, how much you pay
- GOV.UK: VAT Flat Rate Scheme, if your circumstances change