VeriFactu: konforme Rechnungssoftware in Spanien
VeriFactu ist die spanische Regel für Rechnungssoftware, festgelegt im Real Decreto 1007/2023 und in der Orden HAC/1177/2024. Ihr Programm muss zu jeder Rechnung einen Datensatz anlegen, der an den vorherigen gekettet ist und sich nicht unbemerkt ändern oder löschen lässt. Im Modus VERI*FACTU schickt es jeden Datensatz sofort an die Steuerbehörde AEAT und druckt einen QR-Code mit dem Hinweis „Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT“. Im anderen Modus signiert es die Datensätze, führt ein Ereignisprotokoll und übergibt alles erst, wenn die AEAT danach fragt.
Wer betroffen ist
Betroffen sind Selbstständige und Gesellschaften, die in Spaniens gemeinsamem Steuergebiet Einkommen- oder Körperschaftsteuer zahlen, Kanaren, Ceuta und Melilla eingeschlossen. Ausgenommen sind Unternehmen im SII-Verfahren sowie das Baskenland und Navarra, die mit TicketBAI eigene Regeln haben. Nach der Verschiebung im Dezember 2025 gilt die Pflicht für körperschaftsteuerpflichtige Gesellschaften ab 1. Januar 2027, für alle anderen ab 1. Juli 2027.
Wichtige Termine
- 7. Dez. 2023Das Real Decreto 1007/2023 tritt in Kraft und legt die Anforderungen an Rechnungssoftware fest.
- 29. Juli 2025Ab diesem Tag dürfen Hersteller nur noch angepasste Rechnungsprogramme anbieten.
- 3. Dez. 2025Das Real Decreto-ley 15/2025 erscheint im BOE und verschiebt die Pflicht für Unternehmen auf 2027.
- 1. Jan. 2027Körperschaftsteuerpflichtige Gesellschaften müssen mit angepasster Software fakturieren.
- 1. Juli 2027Alle übrigen Verpflichteten, auch Selbstständige (autónomos), brauchen angepasste Software.
Tools, die es unterstützen
Holded übermittelt jede freigegebene Rechnung, Quittung oder Korrektur an die Steuerbehörde und ergänzt den QR-Code.
Quipu gibt an, dass die Rechnungsstellung in allen Tarifen ohne Aufpreis VeriFactu erfüllt.
Billin, heute TS Facturas, bezeichnet sich als zertifizierte VeriFactu-Software mit QR-Code und Übermittlung an die Behörde.
Anfix enthält VeriFactu in allen Tarifen und übermittelt Rechnungen auch gesammelt.
Declarando bietet VeriFactu-Software für Selbstständige an und veröffentlicht seine Herstellererklärung.
Contasimple erfüllt VeriFactu nach eigener Angabe seit dem 29. Juli 2025, auch im Gratis-Tarif.
Sage gibt an, dass seine spanischen Produkte wie Sage 50 und Sage Active für VeriFactu zertifiziert sind.
Das spanische Rechnungsmodul von Qonto erstellt VeriFactu-Rechnungen in allen Tarifen.
FacturaDirecta gibt an, dass die Software VeriFactu erfüllt und den Prüf-QR-Code auf Ihre Rechnungen setzt, in allen Tarifen einschließlich des kostenlosen.
Cuéntica gibt an, seit Juli 2025 an VeriFactu angepasste Rechnungen auszustellen.
Die Xolo-Tarife für Spanien enthalten VeriFactu-Rechnungen, die das Rechnungstool an die Steuerbehörde sendet.
Zoho Books übermittelt über B2Brouter, Sie brauchen dafür ein eigenes B2Brouter-Konto mit Tarif.
Zoho Invoice unterstützt VeriFactu über B2Brouter, mit eigenem Konto und API-Schlüsseln.
VeriFactu läuft seit November 2025 in der gehosteten Version, die selbst gehostete Version hatte es nicht.
Fragen
Muss ich wegen VeriFactu meine Rechnungssoftware wechseln?
Nur wenn Ihr Programm nicht angepasst ist. Seit dem 29. Juli 2025 dürfen Hersteller nur noch angepasste Programme verkaufen und müssen dazu eine Herstellererklärung (declaración responsable) veröffentlichen. Fragen Sie Ihren Anbieter danach oder suchen Sie sie auf seiner Website. Bei älterer Desktop-Software prüfen Sie rechtzeitig vor Ihrer Frist, ob es eine angepasste Version gibt.
Was gilt, wenn ich Rechnungen mit Excel oder Word schreibe?
Laut AEAT ist ein Textprogramm oder eine Tabelle, mit der Sie Rechnungen nur tippen und drucken, kein Rechnungssystem im Sinne der Regeln. Das ändert sich, wenn Sie daraus automatisch Ergebnisse wie Umsatzsteuerbücher oder Buchungen erzeugen. Handschriftliche Rechnungen fallen nicht unter die Regeln. Die AEAT bietet außerdem eine kostenlose Rechnungs-App an.
Was passiert, wenn ich VeriFactu nicht einhalte?
Das spanische Steuergesetz sieht 50.000 € pro Steuerjahr vor, wenn Sie Software nutzen, die die Anforderungen nicht erfüllt oder verändert wurde. Hersteller und Händler riskieren 150.000 € pro Jahr und Programmtyp. Für Nutzer greift das erst ab der eigenen Frist: 1. Januar 2027 für Gesellschaften, 1. Juli 2027 für alle anderen. Prüfen Sie die Beträge vor einer Entscheidung auf den Seiten der AEAT.
Gilt VeriFactu auch für Selbstständige mit Pauschalbesteuerung (módulos)?
Die offiziellen Seiten, die wir geprüft haben, nennen módulos nicht als Ausnahme. Ausdrücklich ausgenommen sind SII-Nutzer, das Baskenland, Navarra und wer keine Rechnungen ausstellen muss. Mehrere Berater sehen Tätigkeiten in módulos ohne Rechnungen außerhalb der Regeln, jede mit Software erstellte Rechnung aber innerhalb. Das ist nicht abschließend geklärt, fragen Sie daher Ihren Steuerberater oder die AEAT.
Muss ich jede Rechnung sofort an die Steuerbehörde senden?
Nein, Sie haben die Wahl. Im Modus VERI*FACTU sendet Ihr Programm jeden Datensatz direkt, und Sie müssen nichts selbst aufbewahren oder exportieren. Im anderen Modus signiert und speichert die Software die Datensätze mit Ereignisprotokoll, und Sie übergeben sie nur auf Anfrage. Beide Wege sind zulässig, solange das Programm angepasst ist.
Offizielle Quellen
- Agencia Tributaria: Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) y VERI*FACTU
- Agencia Tributaria: nota informativa sobre la ampliación del plazo de adaptación
- Agencia Tributaria: ¿quiénes están obligados y qué operaciones se incluyen?
- Agencia Tributaria: preguntas frecuentes, ámbitos de aplicación
- Agencia Tributaria: preguntas frecuentes, cuestiones generales
- Agencia Tributaria: preguntas frecuentes, sistemas VERI*FACTU
- BOE: Real Decreto 1007/2023 (texto consolidado)
- BOE: Real Decreto-ley 15/2025, de 2 de diciembre