Making Tax Digital en Reino Unido: IVA y renta
Making Tax Digital obliga a llevar la contabilidad en un programa y enviarla a HMRC desde ese mismo programa. Las empresas con alta en el IVA ya presentan así sus declaraciones de IVA desde 2019, y todas desde abril de 2022. Desde el 6 de abril de 2026 llega al impuesto sobre la renta: autónomos y caseros con ingresos computables de más de 50.000 £ envían cuatro actualizaciones trimestrales al año y la declaración anual antes del 31 de enero. El umbral baja a 30.000 £ en abril de 2027 y a 20.000 £ en abril de 2028.
Quién tiene que cumplirla
Te afecta si estás dado de alta en Self Assessment y tus ingresos brutos de actividad y alquileres juntos superan el umbral: 50.000 £ en 2024-2025 para abril de 2026. HMRC revisa tu declaración cada año y te escribe. Puedes pedir una exención si estás excluido digitalmente, por ejemplo por discapacidad, ubicación o creencias religiosas. Todas las empresas registradas en el IVA ya cumplen la parte de IVA.
Fechas clave
- abr 2019Making Tax Digital para el IVA arranca para las empresas registradas con facturación por encima del umbral de IVA.
- abr 2022Se amplía a todas las empresas registradas en el IVA, facturen lo que facturen.
- 6 abr 2026Arranca Making Tax Digital para el impuesto sobre la renta: autónomos y caseros con ingresos computables de más de 50.000 £ en 2024-2025.
- 7 ago 2026Primer plazo de actualización trimestral, por abril a principios de julio de 2026.
- 6 abr 2027El umbral baja a 30.000 £, según los ingresos de 2025-2026.
- 6 abr 2028El umbral baja a 20.000 £, según los ingresos de 2026-2027.
Herramientas que la cumplen
Reconocido por HMRC: rellena tus actualizaciones trimestrales con tu contabilidad y las envía junto con la declaración final.
Reconocido por HMRC para IVA y renta, y todos sus planes están preparados para Making Tax Digital.
Reconocido por HMRC para IVA y renta, con un plan Sole Trader para autónomos.
Sage Accounting y Accounting Start envían a HMRC tus cuatro actualizaciones trimestrales de renta.
Reconocido por HMRC para la renta desde agosto de 2025, con el IVA incluido en su plan gratuito.
Reconocido por HMRC para el IVA; para la renta te da informes, no envíos trimestrales.
Preguntas
¿Necesito MTD si gano menos de 50.000 £?
Todavía no, salvo que te apuntes por tu cuenta. El umbral baja a 30.000 £ desde el 6 de abril de 2027 y a 20.000 £ desde el 6 de abril de 2028, según tus ingresos de dos años fiscales antes. Cuentan los ingresos brutos de actividad y alquileres, antes de gastos, no el beneficio. Por debajo de 20.000 £ sigues con la declaración Self Assessment de siempre.
¿Cuándo vencen las actualizaciones trimestrales?
El 7 de agosto, el 7 de noviembre, el 7 de febrero y el 7 de mayo, y cada una cubre el año fiscal hasta esa fecha. Envías totales por categoría de ingresos y gastos, no cada factura. Sigues presentando la declaración anual y pagando antes del 31 de enero. Puedes enviarlas antes o con más frecuencia si quieres.
¿Qué pasa si me salto una actualización trimestral?
En el año fiscal 2026-2027 HMRC no pone puntos de sanción por retrasos, pero debes enviarlas antes de la declaración anual. Desde abril de 2027 cada plazo incumplido suma un punto. Con cuatro puntos llega una multa de 200 £. Si te apuntaste de forma voluntaria, la multa llega con dos puntos.
¿Hay programas gratis para Making Tax Digital?
Sí. HMRC indica que hay productos gratuitos para situaciones sencillas, a menudo con límites como un número máximo de movimientos. HMRC publica todos los programas reconocidos en su buscador, sin recomendar ninguno. Algunas apps de contabilidad tienen planes gratis para autónomos con MTD incluido.
Soy autónomo español y me mudé al Reino Unido. ¿Cuenta mi piso alquilado en España?
El umbral suma los ingresos de actividad y de alquileres que declaras en tu declaración británica. Si alquilas un piso en España, esos ingresos pueden contar, así que revisa tus cifras con la herramienta de HMRC. Los sueldos y los dividendos no cuentan para el umbral. Una gestoría o un contable te dirá cómo aplicar el convenio de doble imposición.
Fuentes oficiales
- GOV.UK: Overview of Making Tax Digital
- GOV.UK: Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax
- GOV.UK: Send quarterly updates (Making Tax Digital for Income Tax)
- GOV.UK: Apply for an exemption from Making Tax Digital for Income Tax
- GOV.UK: VAT Notice 700/22, Making Tax Digital for VAT
- GOV.UK: Find software that's compatible with Making Tax Digital for Income Tax