# Making Tax Digital : TVA et impôt sur le revenu

Making Tax Digital vous oblige à tenir votre comptabilité dans un logiciel et à la transmettre au HMRC depuis ce logiciel. Les entreprises immatriculées à la TVA déclarent ainsi leur TVA depuis 2019, et toutes depuis avril 2022. Depuis le 6 avril 2026, l'impôt sur le revenu suit : indépendants et bailleurs ayant plus de 50 000 £ de revenus concernés envoient quatre mises à jour trimestrielles par an, puis la déclaration avant le 31 janvier. Le seuil passe à 30 000 £ en avril 2027 et à 20 000 £ en avril 2028.

## Who

Les règles s'appliquent si vous êtes inscrit au Self Assessment et que vos revenus bruts d'activité indépendante et de location dépassent ensemble le seuil : 50 000 £ en 2024-2025 pour avril 2026. Le HMRC examine votre déclaration chaque année et vous écrit. Vous pouvez demander une exemption si vous êtes exclu du numérique, par exemple pour handicap, lieu de vie ou conviction religieuse. Toutes les entreprises immatriculées à la TVA suivent déjà le volet TVA.

## Dates

- 2019-04: Making Tax Digital pour la TVA démarre pour les entreprises immatriculées dont le chiffre d'affaires dépasse le seuil de TVA.
- 2022-04: L'obligation s'étend à toutes les entreprises immatriculées à la TVA, quel que soit leur chiffre d'affaires.
- 2026-04-06: Making Tax Digital pour l'impôt sur le revenu démarre pour indépendants et bailleurs ayant plus de 50 000 £ de revenus concernés en 2024-2025.
- 2026-08-07: Première échéance de mise à jour trimestrielle, pour avril à début juillet 2026.
- 2027-04-06: Le seuil descend à 30 000 £, d'après les revenus de 2025-2026.
- 2028-04-06: Le seuil descend à 20 000 £, d'après les revenus de 2026-2027.

## Tools

- FreeAgent: yes. Reconnu par le HMRC : remplit vos mises à jour trimestrielles depuis votre comptabilité et les envoie avec la déclaration finale. (https://www.freeagent.com/features/mtd-for-income-tax/, 2026-10-05)
- Xero: yes. Reconnu par le HMRC pour la TVA et l'impôt sur le revenu, toutes les formules sont prêtes pour Making Tax Digital. (https://www.xero.com/uk/making-tax-digital/, 2026-10-05)
- QuickBooks: yes. Reconnu par le HMRC pour la TVA et l'impôt sur le revenu, avec une formule Sole Trader pour les indépendants. (https://quickbooks.intuit.com/uk/making-tax-digital/, 2026-10-05)
- Sage Accounting: yes. Sage Accounting et Accounting Start envoient directement au HMRC vos quatre mises à jour trimestrielles. (https://gb-kb.sage.com/portal/app/portlets/results/viewsolution.jsp?solutionid=250319112735573&hypermediatext=null, 2026-10-05)
- Zoho Books: yes. Reconnu par le HMRC pour l'impôt sur le revenu depuis août 2025, TVA incluse dans la formule gratuite. (https://www.zoho.com/blog/books/making-tax-digital-income-tax.html, 2026-10-05)
- FreshBooks: partial. Reconnu par le HMRC pour la TVA ; pour l'impôt sur le revenu, il fournit des rapports, pas d'envois trimestriels. (https://www.freshbooks.com/en-gb/mtd-vat-software, 2026-10-05)

## Questions

### Ai-je besoin de MTD si je gagne moins de 50 000 £ ?

Pas encore, sauf inscription volontaire. Le seuil passe à 30 000 £ au 6 avril 2027 et à 20 000 £ au 6 avril 2028, chaque fois d'après vos revenus deux années fiscales plus tôt. On compte les revenus bruts d'activité et de location avant frais, pas le bénéfice. Sous 20 000 £, vous restez sur la déclaration Self Assessment classique.

### Quand faut-il envoyer les mises à jour trimestrielles ?

Avant le 7 août, le 7 novembre, le 7 février et le 7 mai, chacune couvrant l'année fiscale écoulée. Vous envoyez des totaux par catégorie de recettes et de dépenses, pas chaque justificatif. La déclaration annuelle et le paiement restent dus au 31 janvier. Vous pouvez envoyer vos mises à jour plus tôt ou plus souvent.

### Que se passe-t-il si je rate une mise à jour trimestrielle ?

Pour l'année fiscale 2026-2027, le HMRC n'attribue pas de points de pénalité pour retard, mais vous devez les envoyer avant votre déclaration. À partir d'avril 2027, chaque échéance manquée ajoute un point. À quatre points, une pénalité de 200 £ tombe. Si vous vous êtes inscrit volontairement, elle tombe à deux points.

### Existe-t-il des logiciels gratuits pour Making Tax Digital ?

Oui. Le HMRC indique que des produits gratuits existent pour les situations simples, souvent avec des limites comme un nombre maximal d'opérations. Le HMRC liste tous les logiciels reconnus dans son outil de recherche, sans en recommander aucun. Certaines applis comptables proposent une formule gratuite pour indépendants avec MTD intégré.

### Je suis indépendant installé au Royaume-Uni. Mon appartement loué en France compte-t-il ?

Le seuil additionne les revenus d'activité et de location que vous déclarez au Royaume-Uni. Si vous louez un appartement en France, ces revenus peuvent compter, vérifiez donc vos chiffres avec l'outil du HMRC. Les salaires et les dividendes n'entrent pas dans le seuil. Un expert-comptable vous dira comment s'applique la convention fiscale franco-britannique.

## Sources

- [GOV.UK: Overview of Making Tax Digital](https://www.gov.uk/government/publications/making-tax-digital/overview-of-making-tax-digital)
- [GOV.UK: Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax](https://www.gov.uk/guidance/check-if-youre-eligible-for-making-tax-digital-for-income-tax)
- [GOV.UK: Send quarterly updates (Making Tax Digital for Income Tax)](https://www.gov.uk/guidance/use-making-tax-digital-for-income-tax/send-quarterly-updates)
- [GOV.UK: Apply for an exemption from Making Tax Digital for Income Tax](https://www.gov.uk/guidance/apply-for-an-exemption-from-making-tax-digital-for-income-tax)
- [GOV.UK: VAT Notice 700/22, Making Tax Digital for VAT](https://www.gov.uk/government/publications/vat-notice-70022-making-tax-digital-for-vat/vat-notice-70022-making-tax-digital-for-vat)
- [GOV.UK: Find software that's compatible with Making Tax Digital for Income Tax](https://www.gov.uk/guidance/find-software-thats-compatible-with-making-tax-digital-for-income-tax)