# Making Tax Digital nel Regno Unito: IVA e reddito

Making Tax Digital ti chiede di tenere la contabilità in un software e di inviarla all'HMRC da quel software. Le imprese registrate ai fini IVA presentano così le dichiarazioni IVA dal 2019, tutte dall'aprile 2022. Dal 6 aprile 2026 tocca anche all'imposta sul reddito: ditte individuali e locatori con reddito rilevante oltre 50.000 £ inviano quattro aggiornamenti trimestrali l'anno e la dichiarazione entro il 31 gennaio. La soglia scende a 30.000 £ ad aprile 2027 e a 20.000 £ ad aprile 2028.

## Who

Le regole valgono se sei registrato al Self Assessment e i ricavi lordi da lavoro autonomo e affitti insieme superano la soglia: 50.000 £ nel 2024-2025 per aprile 2026. L'HMRC controlla la tua dichiarazione ogni anno e ti scrive. Puoi chiedere l'esenzione se sei escluso dal digitale, ad esempio per disabilità, luogo di residenza o convinzioni religiose. Tutte le imprese registrate ai fini IVA seguono già la parte IVA.

## Dates

- 2019-04: Making Tax Digital per l'IVA parte per le imprese registrate con fatturato oltre la soglia IVA.
- 2022-04: L'obbligo si estende a tutte le imprese registrate ai fini IVA, qualunque sia il fatturato.
- 2026-04-06: Parte Making Tax Digital per l'imposta sul reddito: ditte individuali e locatori con reddito rilevante oltre 50.000 £ nel 2024-2025.
- 2026-08-07: Prima scadenza dell'aggiornamento trimestrale, per aprile-inizio luglio 2026.
- 2027-04-06: La soglia scende a 30.000 £, in base ai redditi 2025-2026.
- 2028-04-06: La soglia scende a 20.000 £, in base ai redditi 2026-2027.

## Tools

- FreeAgent: yes. Riconosciuto dall'HMRC: compila gli aggiornamenti trimestrali dalla contabilità e li invia insieme alla dichiarazione finale. (https://www.freeagent.com/features/mtd-for-income-tax/, 2026-10-05)
- Xero: yes. Riconosciuto dall'HMRC per IVA e imposta sul reddito, e tutti i piani sono pronti per Making Tax Digital. (https://www.xero.com/uk/making-tax-digital/, 2026-10-05)
- QuickBooks: yes. Riconosciuto dall'HMRC per IVA e imposta sul reddito, con un piano Sole Trader per chi lavora in proprio. (https://quickbooks.intuit.com/uk/making-tax-digital/, 2026-10-05)
- Sage Accounting: yes. Sage Accounting e Accounting Start inviano all'HMRC i tuoi quattro aggiornamenti trimestrali sul reddito. (https://gb-kb.sage.com/portal/app/portlets/results/viewsolution.jsp?solutionid=250319112735573&hypermediatext=null, 2026-10-05)
- Zoho Books: yes. Riconosciuto dall'HMRC per l'imposta sul reddito da agosto 2025, con l'IVA inclusa nel piano gratuito. (https://www.zoho.com/blog/books/making-tax-digital-income-tax.html, 2026-10-05)
- FreshBooks: partial. Riconosciuto dall'HMRC per l'IVA; per l'imposta sul reddito offre report, non invii trimestrali. (https://www.freshbooks.com/en-gb/mtd-vat-software, 2026-10-05)

## Domande

### Mi serve MTD se guadagno meno di 50.000 £?

Non ancora, salvo adesione volontaria. La soglia scende a 30.000 £ dal 6 aprile 2027 e a 20.000 £ dal 6 aprile 2028, sempre in base ai redditi di due anni fiscali prima. Contano i ricavi lordi da lavoro autonomo e affitti, prima delle spese, non l'utile. Sotto 20.000 £ resti con la normale dichiarazione Self Assessment.

### Quando scadono gli aggiornamenti trimestrali?

Il 7 agosto, il 7 novembre, il 7 febbraio e il 7 maggio, ognuno per l'anno fiscale fino a quel momento. Invii i totali per categoria di ricavi e spese, non le singole ricevute. La dichiarazione e il pagamento restano entro il 31 gennaio. Puoi inviare gli aggiornamenti prima o più spesso.

### Cosa succede se salto un aggiornamento trimestrale?

Per l'anno fiscale 2026-2027 l'HMRC non assegna punti di penalità per i ritardi, ma devi inviarli prima della dichiarazione. Da aprile 2027 ogni scadenza mancata vale un punto. Con quattro punti arriva una sanzione di 200 £. Se hai aderito volontariamente, scatta già a due punti.

### Esistono software gratuiti per Making Tax Digital?

Sì. L'HMRC indica prodotti gratuiti per situazioni semplici, spesso con limiti come un numero massimo di movimenti. L'HMRC elenca tutti i software riconosciuti nel suo motore di ricerca, senza consigliarne uno. Alcune app di contabilità hanno piani gratuiti per ditte individuali con MTD incluso.

### Sono un freelance trasferito nel Regno Unito. Conta l'appartamento che affitto in Italia?

La soglia somma i ricavi da lavoro autonomo e da affitti che dichiari nel Regno Unito. Se affitti un appartamento in Italia, quei ricavi possono contare, quindi verifica i tuoi numeri con lo strumento dell'HMRC. Stipendi e dividendi non entrano nella soglia. Il commercialista ti dirà come si applica la convenzione contro la doppia imposizione.

## Sources

- [GOV.UK: Overview of Making Tax Digital](https://www.gov.uk/government/publications/making-tax-digital/overview-of-making-tax-digital)
- [GOV.UK: Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax](https://www.gov.uk/guidance/check-if-youre-eligible-for-making-tax-digital-for-income-tax)
- [GOV.UK: Send quarterly updates (Making Tax Digital for Income Tax)](https://www.gov.uk/guidance/use-making-tax-digital-for-income-tax/send-quarterly-updates)
- [GOV.UK: Apply for an exemption from Making Tax Digital for Income Tax](https://www.gov.uk/guidance/apply-for-an-exemption-from-making-tax-digital-for-income-tax)
- [GOV.UK: VAT Notice 700/22, Making Tax Digital for VAT](https://www.gov.uk/government/publications/vat-notice-70022-making-tax-digital-for-vat/vat-notice-70022-making-tax-digital-for-vat)
- [GOV.UK: Find software that's compatible with Making Tax Digital for Income Tax](https://www.gov.uk/guidance/find-software-thats-compatible-with-making-tax-digital-for-income-tax)