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Micro-entreprise in Francia: tetti, IVA e URSSAF

La micro-entreprise (l'ex auto-entrepreneur) è il regime francese in cui il lavoratore autonomo paga i contributi e, se lo sceglie, l'imposta sul reddito come percentuale fissa del fatturato. Dichiari gli incassi all'URSSAF ogni mese o trimestre, e se non incassi nulla non paghi nulla. In cambio resti sotto dei tetti di fatturato e tieni una contabilità leggera: un registro degli incassi (livre des recettes) e, se vendi merci, un registro degli acquisti. Quasi tutti sono anche in franchigia IVA e fatturano senza IVA.

Regole verificate

Chi deve adeguarsi

A chi si applica e chi ne è escluso.

Ogni imprenditore individuale con un fatturato 2024 o 2025 sotto 203.100 € per vendite e alloggio, oppure sotto 83.600 € per servizi e professioni liberali. Superare il tetto per un anno non cambia nulla; superarlo due anni di fila ti porta al regime ordinario dal 1° gennaio successivo. L'IVA segue soglie proprie e più basse: 85.000 € per le vendite e 37.500 € per i servizi.

Date chiave

Secondo le fonti ufficiali qui sotto.
  1. 14 feb 2025La legge di bilancio francese 2025 prevede una soglia unica di 25.000 € per la franchigia IVA. La misura è stata poi abbandonata e restano in vigore le soglie di 85.000 € e 37.500 €.
  2. 1 gen 2026Per i redditi 2026, il regime micro si applica se il fatturato 2024 o 2025 non ha superato 203.100 € per le vendite e 83.600 € per i servizi.
  3. 1 set 2026I micro-entrepreneur devono poter ricevere le fatture elettroniche dei fornitori tramite una piattaforma approvata.
  4. 30 set 2026Ultimo giorno per scegliere il versement libératoire dal 1° gennaio 2027.
  5. 1 set 2027I micro-entrepreneur devono emettere fatture elettroniche verso clienti professionali francesi e inviare i dati di e-reporting.

Gli strumenti compatibili

Ognuno verificato sul sito del fornitore.
IndySupportato

Fatture conformi, contabilità automatica, dichiarazione URSSAF precompilata e avvisi vicino alle soglie micro e IVA.

Fonte
AbbySupportato

Partner ufficiale URSSAF: dichiara il fatturato e paga i contributi dall'app, con livre des recettes automatico e avvisi sulla soglia IVA.

Fonte
FreebeSupportato

Fatture con le diciture di legge, livre des recettes dai tuoi movimenti, dichiarazione URSSAF e cruscotto rispetto ai tetti.

Fonte
TiimeIn parte

Fatturazione gratuita con diciture obbligatorie ed export dei registri per il livre des recettes. La pagina non mostra la dichiarazione URSSAF.

Fonte
QontoIn parte

Conto business dedicato aperto online, con preventivi, fatture e link di pagamento. Niente dichiarazione URSSAF né controllo delle soglie.

Fonte
PennylaneIn parte

Piano gratuito per microimprese: fino a 1.200 fatture Factur-X l'anno, emesse e ricevute. Senza dichiarazione URSSAF.

Fonte

Domande

Cosa si chiede su Micro-entreprise in Francia.

Cosa succede se supero la soglia IVA?

In franchigia fatturi senza IVA fino a 85.000 € di vendite o 37.500 € di servizi l'anno. Se superi questa soglia ma resti sotto 93.500 € o 41.250 €, mantieni la franchigia per l'anno e applichi l'IVA dal 1° gennaio successivo. Se oltrepassi la cifra più alta, l'IVA scatta dal giorno stesso del superamento. A quel punto avvisi il tuo ufficio delle imposte, aggiungi l'IVA in fattura e presenti le dichiarazioni IVA, mentre i contributi URSSAF restano alle aliquote micro.

Mi serve un conto bancario separato?

Sì, quando il fatturato supera 10.000 € per due anni consecutivi. Il conto deve essere dedicato all'attività, ma può essere un normale conto corrente personale: non serve un conto business a pagamento. Molti lo aprono fin dall'inizio, così il registro degli incassi coincide con gli estratti conto.

Come dichiaro il fatturato all'URSSAF?

Dichiari online su autoentrepreneur.urssaf.fr, ogni mese o ogni trimestre secondo l'opzione scelta. La mensile scade a fine mese successivo; la trimestrale il 30 aprile, 31 luglio, 31 ottobre e 31 gennaio. Dichiari quanto hai incassato davvero, e in un periodo senza vendite presenti comunque una dichiarazione a zero. I contributi sono una percentuale di quell'importo: nel 2026 il 12,3 % per le vendite, il 21,2 % per i servizi BIC e il 25,6 % per le professioni liberali non regolamentate.

Conviene il versement libératoire?

Con il versement libératoire paghi l'imposta sul reddito insieme alla dichiarazione URSSAF, come quota fissa del fatturato: 1 % per le vendite, 1,7 % per i servizi BIC e 2,2 % per le attività BNC. Puoi sceglierlo solo se il reddito fiscale di riferimento del tuo nucleo di due anni prima è sotto un limite, 29.579 € per una persona sola. Ti conviene se altrimenti il tuo nucleo pagherebbe un'aliquota marginale più alta. Lo chiedi entro il 30 settembre per l'anno dopo, oppure nei tre mesi dall'avvio.

Cosa deve riportare la mia fattura?

Il tuo nome con la dicitura "EI" o "entrepreneur individuel", il numero SIREN, i dati del cliente, la data, un numero in sequenza continua e il prezzo al netto delle imposte. In franchigia IVA aggiungi "TVA non applicable, art. 293 B du CGI". Se manca, rischi una sanzione fiscale in caso di controllo. Dal 1° settembre 2027 le fatture a clienti professionali francesi passano anche da una piattaforma approvata di fatturazione elettronica.

Fonti ufficiali

Da dove arrivano le regole e le date di questa pagina.